بیشترین نرخ مالیات بر درآمد حاشیه‌ای در هر کشور

هم اکنون زمان تکمیل اظهارنامه مالیاتی برای بسیاری از کشورها فرا رسیده است، زیرا سال مالی آن‌ها به پایان می‌رسد.

کشورها چقدر متفاوت از شهروندان خود مالیات می‌گیرند؟ به بیشترین نرخ‌های مالیات بر درآمد حاشیه‌ای در تقریباً ۱۵۰ کشور نگاهی انداختیم تا تفاوت‌ها را مقایسه کنیم.

داده‌های این نقشه را از خلاصه‌های مالیاتی جهانی PwC گرفته‌ایم که از اوت ۲۰۲۴ تا فوریهٔ ۲۰۲۵ به‌ روز شده‌اند.

البته، این داده‌ها محدودیت‌هایی نیز دارند. تنها بیشترین میزان درآمد فرد در هر کشور در این نرخ مالیات قرار دارد و دسته‌بندی‌ها به‌شدت متفاوت‌اند که چقدر پول در این محدوده قرار می‌گیرد.

علاوه‌بر‌این، مالیات بر املاک یا فروش یا سایر مالیات‌های غیرمستقیم در نظر گرفته نشده‌اند. همچنین مالیات‌های ایالتی، استانی و شهری نیز مشمول این داده‌ها نیستند.

رتبه‌بندی کشورها بر‌اساس بیشترین نرخ مالیات بر درآمد شخصی

کشورهای اروپای غربی به‌طور متوسط بالاترین نرخ مالیات بر درآمد را در جهان دارند.

طبق منبع، هفت کشور نرخ بالای ۵۰درصد دارند و شش‌تای آن‌ها در اروپا قرار دارند که در رأس آن‌ها دانمارک با ۵۵.۹درصد است.

Rank	Country	ISO Code	Headline Personal Income Tax Rate
1	🇩🇰 Denmark	DNK	55.9
2	🇫🇮 Finland	FIN	55
3	🇱🇺 Luxembourg	LUX	51
4	🇦🇹 Austria	AUT	50
5	🇧🇪 Belgium	BEL	50
6	🇮🇱 Israel	ISR	50
7	🇸🇮 Slovenia	SVN	50
8	🇳🇱 Netherlands	NLD	49.5
9	🇵🇹 Portugal	PRT	48
10	🇳🇴 Norway	NOR	47.4

Rank	Country	ISO Code	Headline Personal Income Tax Rate
141	🇧🇲 Bermuda	BMU	0
142	🇰🇾 Cayman Islands	CYM	0
143	🇰🇼 Kuwait	KWT	0
144	🇴🇲 Oman	OMN	0
145	🇶🇦 Qatar	QAT	0
146	🇸🇦 Saudi Arabia	SAU	0

 

البته رقم دانمارک شامل مالیات اجباری بازار کار برای همهٔ کارگران کشور می‌شود. اسکاتلند نرخ مالیاتی متفاوتی از بقیهٔ بریتانیا دارد.

همیشه، جزئیات بیشتر اطلاعات مفیدی دارد. برای مثال، در دانمارک، بالاترین طبقه‌بندی برای درآمد شغلی ۱۵درصد است. با‌این‌حال، این میزان با مالیات طبقهٔ پایین‌تر و کمک‌های اجباری بهداشت و شهرداری ترکیب می‌شود تا سقف مالیات بر درآمد را افزایش دهد. نهایتاً، درآمد از سهام و سود نقدی نیز نرخ بالایی در حدود ۴۲درصد دارد.

در ایالات متحده، نرخ ۳۷درصد فقط برای درآمدهای بالای ۶۰۹هزار دلار برای افراد اعمال می‌شود. البته، ایالات آمریکا نیز مالیات خود را از ساکنان دریافت می‌کنند.

در نهایت، چندین کشور خاورمیانه‌ای، که نفت تولید می‌کنند، مالیات بر درآمد دریافت نمی‌کنند.

مزایا و معایب نرخ‌های زیاد مالیات در اروپای غربی

مالیات‌های بر درآمد فردی غالباً منبع اصلی درآمدهای دولتی را تشکیل می‌دهند.

بنابراین، مالیات‌های بالاتر به تأمین خدمات عمومی گسترده‌ای مانند بهداشت و درمان و آموزش و امنیت اجتماعی کمک می‌کنند.

همچنین می‌تواند به‌گونه‌ای بالقوه نابرابری درآمد را با توزیع مجدد ثروت و حمایت از شهروندان با درآمد کمتر و تقویت همبستگی اجتماعی کاهش دهد.

با این حال، درآمد کمتر تصرف‌شدنی کاهش هزینه‌های مصرف‌کننده را سبب می‌شود. همچنین، کارگران با مهارت بیشتر و درآمد بالاتر ممکن است مهاجرت کنند که به فرار مغزها از منطقه منجر می‌شود.

برگردان از «Mapped: The Highest Marginal Income Tax Rate in Each Country»